金税三期启用以后，纳税人端涉税软件使用变化

纳税人使用的涉税软件有何变化 ——广东省国税局就金税三期系统有关热点问题 答纳税人


1.问：企业电子申报管理系统、普通发票管理系 统、普金发票打印管理系统、企业所得税申报系 统等软件是否需要纳税人自行升级？如果不升 级，会有什么影响？ 答：上述软件是金税三期系统的辅助软件，都需 要纳税人进行升级，如果不升级客户端，将会导 致读盘失败、上传文件无法接收等问题，影响纳 税人正常办税。因此，请纳税人通过在线或登录 广东省国税局门户网站“软件下载”栏目，下载软 件升级包及最新操作手册，并完成相应软件的升 级（软件升级与使用过程中如有疑问，请联系软 件开发服务商），其中企业电子申报管理系统和 普通发票管理系统提供在线自动升级功能。税务 机关暂停对外办理涉税事项期间，不影响上述软 件升级。


2.问：金税三期系统上线后，网上办税大厅的操 作是否有变化？ 答：网上办税大厅大多数操作没有变化，但需注 意：1.税务登记变更操作在网上办税大厅是录入 即生效的，但纳税人仍需在规定时间内提交纸质 资料。2.使用网上办税大厅进行申报、发票验旧 等操作时，导入文件应采用金税三期系统要求的 最新样式。


3.问：金税三期系统上线后，在网上办税大厅如 何操作增值税一般纳税人认定申请？ 答：1.登录网上办税大厅[税务登记]模块，点击 [申请认定录入]，进入增值税一般纳税人认定申 请审核表录入界面；2.填写相关资料，点击[保存 数据]，系统生成受理号，点击[打印]，打印出增 值税一般纳税人认定申请审核表。3.如需修改， 可通过[查询修改]进行修改再保存；4.回到认定 申请审核信息维护界面，点击[查询]，查询出新 的认定信息，选中该记录，点击[确认]，提交申 请，该条申请记录会自动转入国税金税三期系 统。


4.问：企业所得税电子申报软件升级后需注意哪 些事项? 答：1.广东省企业所得税申报系统升级版本为 V3.796版, 纳税人可登录广东省国税局门户网 站“软件下载”栏目下载使用。2.该版本适用于 2015年1月起企业所得税月（季）度预缴纳税申 报和核定征收企业年度纳税申报。3.该版本新增 了固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表，提 供手工录入、报表打印等功能。4.从2015年开 始，请纳税人停止使用以前的软件版本。


5.问：金税三期系统上线后，在企业所得税申报 软件中使用新版企业所得税年度申报表需要注意 什么？ 答：1.由于企业所得税年度申报表（A类，2014 版）相关模块在升级中，办税服务厅窗口、网上 申报、电子申报、自助办税终端等办税场所和办 税系统暂停办理2014年度查账征收企业所得税 汇算清缴申报事宜，恢复时间另行通知。核定征 收企业可照常在办税服务厅窗口、网上申报、电 子申报、自助办税终端等办理2014年汇算清缴 申报。 2.企业所得税年度申报表（A类，2014版） 相关模块未完成升级期间，对需要办理注销的纳 税人，请按新的企业所得税年度申报表格式填写 纸质申报表，前往办税服务厅窗口办理。 3.网上申报系统、电子申报系统等办税系统 升级后将相应增加年度纳税申报表（B类，2014 版）附表《税收优惠明细表》申报功能。享受小 型微利企业所得税优惠的核定征收企业，在报送 企业所得税年度纳税申报表（B类，2014版）时 需同时报送附表《税收优惠明细表》。


6.问：企业电子申报管理系统需何时完成升级？ 答：请增值税一般纳税人务必在进行1月份申报 之前完成企业电子申报管理系统升级，并采用升 级后的申报软件进行申报，保证1月征期申报顺 利完成。已经安装了企业电子申报管理系统的纳 税人，可直接在线升级。若在线升级不成功，可 在广东省国税局门户网站下载“广东企业电子申 报管理系统”最新版安装包进行解压安装。


7.问：在哪里可以找到原企业电子申报管理系 统“基础信息”→“公司资料设置”菜单？有什么变 化？ 答：软件升级后，“公司资料设置”从原来的“基础 信息”菜单中移到电子申报“首页”右上角“设置公 司资料”。系统会自动从金税三期系统获取以下 信息：“登记序号”、“法人姓名”、“电话”、“注册 类型”、“主管税务机关代码”、“编码”、“注册地 址”、“营业地址”，其他信息仍需纳税人补充完 整。


8.问：广东省普通发票管理系统升级后，纳税人 原来的发票数据是否需要补录？ 答：纳税人可以在广东省国税局门户网站自行下 载新版普通发票管理系统。安装时如果不改变安 装路径，原发票数据不会丢失，无须补录。为防 止数据丢失，建议安装新版系统前先将发票数据 进行备份。


9.问：企业通过自行设计的开票系统开具发票， 发票验旧是否有变化？ 答：金税三期系统上线后，税务机关办税服务厅 窗口和网上办税大厅受理的发票验旧文件格式都 发生了变化，企业自行设计的开票软件必须按照 金税三期系统的要求修改发票数据输出格式。

10.问：使用广东国税自助办税终端（ARM）需 要注意哪些事项？ 答：1.自助办税终端（ARM）2015年1月8日 8:30正式向纳税人重新开放。金税三期系统上线 前已使用ARM的纳税人，原密码继续有效；上线 后初次使用ARM的纳税人，请到办税服务厅导税 台咨询初始密码。2.ARM支持“增值税（小规模 纳税人、定期定额纳税人）、消费税、企业所得 税（季报）、文化事业建设费”手工和U盘介质导 入申报；支持增值税（一般纳税人）U盘介质导 入申报和财务报表U盘介质导入报送。3.ARM支 持增值税专用发票、增值税普通发票验旧；ARM 只对正常开具的发票验旧，作废和红字发票验旧 请到前台办理。增值税发票验旧前请先执行IC卡 抄报税操作，将本月开票数据上报系统。4.使用 U盘导入申报或验旧文件时，文件统一采用“纳税 人识别号_年月日”格式命名，请勿修改文件名 称，否则会导致ARM无法自动读取U盘内申报或 验旧文件信息。如果U盘上存在多个申报或验旧 文件，请仔细选择本次申报或验旧文件，避免选 错。

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