超过180天的发票能否申请增值税专用发票延期抵扣
问我司去年月向某客户开出一张增值税专用发票发票一直放在客户业务部门处因为一些原因项目刚刚通过验收现在客户财务部门拿到发票发现已经超过天不能抵扣请问能否申请增值税专用发票延期抵扣谢谢答根据国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告国家税务总局公告年第号的规定对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客...
我公司属于营改增企业原使用的发票是在国税还是在地税缴销
问我公司属于营改增企业一直使用地税机关监制的冠名发票现在快到使用期限需要缴销发票请问该发票是在国税缴销还是在地税缴销答根据广东省国家税务局广东省地方税务局关于营业税改征增值税试点税收征管衔接工作有关问题的通告广东省国家税务局广东省地方税务局通告年号的规定对试点纳税人使用地税机关监制的冠名发票实行过渡...
可以把防伪税控设备搬到属下的分公司开票么
问我公司为一般纳税人为方便开票想把防伪税控设备搬到属下的分公司开票请问可以吗答防伪税控设备实行专户专用不得转让租借拍卖改装或携带到企业税务登记地以外的地区使用因此您应当把防伪税控设备摆放在总机构的注册地使用
2013年起还能使用《企业会计制度》吗
问我司是采用企业会计制度的请问年起还能使用该制度吗答根据财政部通知原适用于小企业会计制度的企业应从年月日起全面施行小企业会计准则原适用于企业会计制度的企业可以继续施行企业会计制度但符合适用企业会计准则条件的企业应根据财政部门的要求积极转为适用企业会计准则
《小企业会计准则》施行后财务报表的报送要求有无变化
问小企业会计准则施行后财务报表的报送要求有无变化答因小企业会计准则的通用报表类型只有月报和年报没有季报为减轻纳税人负担我局所管辖的纳税人需要报送月报的采取按季报送月报的方式即纳税人应在每个季度终了后日内报送完上一季度三个月的月报纳税人既可以采取每个月终了后上传月报的方式也可以采取季度终了后一次报送三...
2013年1月1日起购买发票需要交纳发票工本费
问请问现在购买发票需要交纳发票工本费吗答根据财政部国家发展改革委关于公布取消和免征部分行政事业性收费的通知财综号的规定自年月日起取消和免征项行政事业性收费其中包括税务发票工本费包括普通发票工本费和增值税专用发票工本费因此纳税人购买税务发票不需交纳发票工本费
什么时候需要报送公司属下各分支机构2012年度的财务会计报表
问我公司是总机构请问什么时候需要报送我司属下各分支机构年度的财务会计报表或年度财务状况和营业收支情况呢答根据国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法的公告国家税务总局公告年第号第九条的规定汇总纳税企业预缴申报时总机构除报送企业所得税预缴申报表和企业当期财务报表外还应报送汇总纳税企...
计算企业所得税时是否应该按不含增值税的收入计算
问我司需要对外付汇一笔特许权使用费已代扣代缴了增值税请问在计算缴纳企业所得税时是否应该按不含增值税的收入计算答根据国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告国家税务总局公告年第号的规定营业税改征增值税试点中的非居民企业取得中华人民共和国企业所得税法第三条第三款规定的...
能否适用核定征收方式计算缴纳企业所得税呢
问我司是广州新设立的分支机构总机构在北京请问我司能否适用核定征收方式计算缴纳企业所得税呢答根据国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法的公告国家税务总局公告年第号第三十一条的规定汇总纳税企业不得核定征收企业所得税因此您司应该实行查账征收计算缴纳企业所得税
免抵退出口销售额与出口退税汇总表的销售额有出入怎么办
问在年月份发生产品出口业务在这个月才开始使用出口退税申报软件增值税纳税申报表上的免抵退办法出口销售额是出口退税汇总表的销售额上是有金额的于是两个表格的金额对不上这种情况应该怎么处理呢答根据国家税务总局关于发布出口货物劳务增值税和消费税管理办法的公告国家税务总局公告年第号文件第四条规定一申报程序和期限...
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